Está em dúvida entre PGBL ou VGBL? Saiba que, independentemente da escolha, ambos são planos de previdência privada. Ou seja, são indicados para objetivos de prazos mais longos, como a aposentadoria. Entre as principais diferenças entre os dois está a tributação. No VGBL, o Imposto de Renda incide apenas sobre os rendimentos, e no PGBL o IR incide em todo o capital acumulado.

Tanto no Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) quanto no Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL), é possível escolher receber uma renda mensal vitalícia ou por um prazo determinado, além do montante total investido.

A quantia acumulada pode ser investida em ações, fundos de renda fixa, entre outros. A gestão é feita por profissionais do mercado financeiro, pensando na rentabilidade da sua aplicação. Saiba a seguir mais sobre a previdência privada e suas modalidades.

O que é previdência privada?

 

A previdência privada é uma aposentadoria que não está ligada ao INSS. Ou seja, ela é complementar à previdência social.

Os planos de previdência privada são administrados por uma seguradora e fiscalizados pela Superintendência de Seguros Privados (Susep).

No PGBL, o valor das contribuições pode ser deduzido da sua base de cálculo do Imposto de Renda, com o limite de 12% da sua renda bruta anual. O benefício fiscal é concedido apenas para aqueles que fazem a declaração completa e também contribuem para algum regime previdenciário público. Por outro lado, no momento do resgate, será cobrado imposto sobre o valor total depositado mais o rendimento acumulado ao longo dos anos.

Já no VGBL as contribuições não são deduzidas do Imposto de Renda anual. A incidência de imposto, em caso de resgate ou pagamento de renda, ocorrerá apenas sobre o rendimento das aplicações. Por isso, é um plano recomendado para aqueles que fazem a declaração simplificada, não pagam Imposto de Renda ou que já alcançaram os 12% permitidos para dedução em contribuições em PGBL na declaração completa.

Modelos de declaração

A diferença marcante das duas modalidades da previdência privada é a forma como incide o Imposto de Renda, no modelo simplificado e o completo, conforme falado acima. Veja qual a diferença entre os dois modelos:

O modelo simplificado possui o desconto padrão de 20% sobre o valor tributável, mas tem o limite de R$ 16.754,34.

Carregamento

No Safra, a taxa é zero tanto na entrada quanto no carregamento. Ou seja, não é cobrada nenhuma taxa sobre os prêmios depositados. Toda a quantia é investida sem descontos.

Resgate

O Safra estabelece um prazo de carência de 60 dias depois de iniciada as aplicações para poder fazer o primeiro resgate. Caso ocorra o saque parcial ou total da aplicação, será cobrada a alíquota de 15% sobre o valor depositado.

Vantagens

Os planos de previdência privada PGBL e VGBL possuem algumas vantagens em comparação a outras aplicações.

Confira quais são:

  • Ausência do come-cotas: Nos planos de previdência PGBL e VGBL, não há incidência do chamado “come-cotas”, cobrança semestral de IR que recai sobre o rendimento da maioria dos fundos de investimento (com exceção dos fundos de ações);
     
  • Sucessão patrimonial: Uma das grandes vantagens para os investidores que desejam fazer esse planejamento é a indicação de beneficiários. Ou seja, é um produto atrelado a facilidades sucessórias, com um processo de inventário mais ágil. 

Tributação

Na previdência privada existem dois tipos de modelos de tabelas de tributação para que o cliente opte, independentemente se é PGBL ou VGBL: progressiva e regressiva.

A progressiva é indicada para objetivos de curto prazo ou para um volume menor de recursos. Já a regressiva é recomendada para metas de longo prazo com uma soma maior de dinheiro.

Tabela progressiva

A tabela é indicada para pessoas que investem valores menores devido à isenção de Imposto de Renda para aplicações até R$ 22.847,76 por ano. A partir desse valor, as alíquotas vão progredindo até o percentual de 27,5%.

Ao fazer o resgate, há recolhimento de 15% de IR na fonte e o imposto pode ser compensado na declaração.

  • Até R$ 22.847,76 não há cobrança do IR;
  • De R$ 22.847,77 a R$ 33.919,8, a alíquota é de 7,5%;
  • De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60, a alíquota é de 15%;
  • De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16, a alíquota é de 22,5%;
  • Acima de R$ 55.976,17, a alíquota é de 27,5%.

Tabela regressiva

Como o percentual é feito por tempo, a tabela regressiva é indicada para quem vai manter o investimento a longo prazo. O cálculo das alíquotas sobre Imposto de Renda é decrescente:

  • Até 2 anos: 35%;
  • De 2 a 4 anos: 30%;
  • De 4 a 6 anos: 25%;
  • De 6 a 8 anos: 20%; 
  • De 8 a 10 anos: 15%,
  •  Acima de 10 anos: 10%.

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